شرکت‌های معتمد مالیاتی سامانه مودیان: همه آنچه حسابداران باید بدانند

امروزه نقش شرکت‌های معتمد مالیاتی در ثبت و گزارش‌دهی صحیح مالیاتی اهمیت بسیاری پیدا کرده است. این شرکت‌ها با هدف اطمینان از رعایت دقیق قوانین مالیاتی و تسهیل در اجرای سامانه مودیان طراحی شده‌اند. اما این شرکت‌ها چه وظایفی دارند و چگونه می‌توانند به حسابداران کمک کنند؟ در این مقاله از بلاگ پیشوا تجارت بررسی جزئیات عملکرد شرکت‌های معتمد مالیاتی و مزایای استفاده از خدمات آن‌ها می‌پردازیم.

پیشنهاد پیشوا تجارت: سامانه مودیان چیست؟ + صفر تا صد به زبان ساده

شرکت معتمد مالیاتی چیست؟

شرکت معتمد مالیاتی به سازمان‌ها و موسساتی گفته می‌شود که بر اساس قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، توسط سازمان امور مالیاتی کشور مجاز به ارائه خدمات واسطه‌ای میان مودیان و سامانه مودیان هستند. این شرکت‌ها وظیفه دارند تا از صحت عملکرد مالیاتی مودیان اطمینان حاصل کنند و به ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی به سامانه مودیان کمک کنند.

شرکت‌های معتمد مالیاتی همانند نرم افزار سامانه مودیان به‌عنوان نمایندگان رسمی سازمان امور مالیاتی، با هدف افزایش شفافیت در مبادلات مالی و کاهش تخلفات مالیاتی فعالیت می‌کنند. آن‌ها علاوه بر ثبت و ارسال اطلاعات مالی، به مودیان مشاوره می‌دهند و در زمینه‌های مختلفی از جمله صدور فاکتورهای الکترونیکی، تهیه و ارسال اظهارنامه‌ها و رعایت قوانین مالیاتی، مودیان را یاری می‌کنند.

این شرکت‌ها با دریافت مجوزهای خاص از سازمان امور مالیاتی فعالیت می‌کنند و تضمین‌کننده اجرای صحیح و دقیق فرآیندهای مالیاتی هستند.

وظایف شرکت‌های معتمد مالیاتی

شرکت‌های معتمد مالیاتی به‌عنوان واسطه‌ای بین مودیان و سامانه مودیان، نقش مهمی در تضمین صحت و دقت عملکرد مودیان دارند. وظایف آن‌ها در زمینه‌های مختلفی طبقه‌بندی می‌شود که در ادامه به‌صورت کامل به بررسی آن‌ها می‌پردازیم:

 ثبت و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی

یکی از اصلی‌ترین وظایف شرکت‌های معتمد مالیاتی، ثبت و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی به سامانه مودیان است. این شرکت‌ها باید اطمینان حاصل کنند که تمامی صورتحساب‌های صادرشده توسط مودیان به‌صورت صحیح و کامل در سامانه ثبت شوند. این فرآیند از تخلفات مالیاتی و عدم ثبت معاملات جلوگیری کرده و شفافیت مالیاتی را افزایش می‌دهد.

نظارت بر عملکرد مودیان

شرکت‌های معتمد موظف‌اند تا بر عملکرد مودیان در زمینه اجرای قوانین مالیاتی نظارت داشته باشند. آن‌ها از طریق بررسی دقیق فعالیت‌های مالی و تجاری مودیان، اطمینان حاصل می‌کنند که تمامی تکالیف مالیاتی به‌درستی انجام می‌شود. این نظارت می‌تواند شامل بررسی صحت صدور فاکتور، رعایت نرخ مالیات بر ارزش افزوده، و سایر الزامات قانونی باشد.

ارائه آموزش و مشاوره به مودیان

یکی دیگر از وظایف شرکت‌های معتمد، ارائه آموزش‌ها و مشاوره‌های مالیاتی به مودیان است. این آموزش‌ها به مودیان کمک می‌کند تا با قوانین و الزامات مالیاتی آشنا شوند و به‌درستی تکالیف خود را انجام دهند. این خدمات می‌تواند شامل آموزش نحوه صدور فاکتور الکترونیکی، استفاده از نرم‌افزارهای مالیاتی، و راهنمایی در تهیه و ارسال اظهارنامه‌های مالیاتی باشد.

استانداردسازی و پشتیبانی فنی

شرکت‌های معتمد مالیاتی موظف‌اند تجهیزات و فرآیندهای مالی مودیان را استانداردسازی کنند و پشتیبانی‌های فنی لازم را ارائه دهند. این خدمات شامل راه‌اندازی و اتصال سیستم‌های حسابداری به سامانه مودیان، تضمین سازگاری تجهیزات و نرم‌افزارها با استانداردهای مالیاتی، و پشتیبانی فنی در مواقع بروز مشکلات است.

ارائه گزارش‌های مالی و نظارتی

این شرکت‌ها ملزم به ارائه گزارش‌های دوره‌ای به سازمان امور مالیاتی و مودیان هستند. این گزارش‌ها شامل اطلاعات مربوط به عملکرد مودیان در زمینه مالیات، نحوه اجرای قوانین مالیاتی، و وضعیت حساب‌های مالی آن‌ها است. این گزارش‌ها به سازمان امور مالیاتی کمک می‌کند تا عملکرد مودیان را ارزیابی کند و در صورت لزوم اقدامات لازم را انجام دهد.

تسهیل در انجام تکالیف مالیاتی مودیان

یکی دیگر از وظایف مهم شرکت‌های معتمد، کمک به مودیان در انجام تکالیف مالیاتی است. این تکالیف شامل محاسبه و پرداخت مالیات، تهیه و ارسال اظهارنامه‌های مالیاتی، صدور صورتحساب الکترونیکی و … می‌شود. شرکت‌های معتمد مالیاتی به‌عنوان مشاور و همراه مودیان، فرآیندهای مالیاتی را برای آن‌ها تسهیل می‌کنند و از بروز اشتباهات جلوگیری می‌کنند.

ارائه راهکارهای جایگزین و بهینه‌سازی فرآیندهای مالیاتی

شرکت‌های معتمد موظف‌اند تا در صورت بروز مشکلات، راهکارهای جایگزین و بهینه‌سازی فرآیندهای مالیاتی را به مودیان ارائه دهند. این شامل بهبود فرآیندهای مالی، اصلاح روش‌های ارسال صورتحساب‌ها، و ارائه راهکارهای تکنولوژیک برای بهبود ارتباطات مالی با سامانه مودیان است.

انواع شرکت معتمد مالیاتی

شرکت‌های معتمد مالیاتی بر اساس نوع فعالیت و حوزه خدماتی که ارائه می‌دهند، به سه نوع تقسیم می‌شوند. هر یک از این شرکت‌ها وظایف و نقش‌های متفاوتی در ارتباط با مودیان و سامانه مودیان دارند. در ادامه، به بررسی دقیق این سه نوع شرکت معتمد مالیاتی می‌پردازیم:

شرکت‌های معتمد مالیاتی نوع اول: نظارت و اجرای مستقیم

این نوع از شرکت‌ها مجوزهای لازم را برای صدور و نگهداری فاکتورهای الکترونیکی و همچنین ارسال صورتحساب به سامانه مودیان کسب کرده‌اند. شرکت‌های معتمد مالیاتی نوع اول، وظایف اصلی خود را در زمینه صدور فاکتورهای الکترونیکی و ثبت دقیق معاملات مودیان در سامانه ایفا می‌کنند.

ویژگی‌ها و وظایف شرکت‌های نوع اول

• صدور فاکتورهای الکترونیکی: این شرکت‌ها به نمایندگی از مودیان، فاکتورهای الکترونیکی صادر و به سامانه مودیان ارسال می‌کنند.
• ثبت دقیق معاملات: یکی از وظایف اصلی این شرکت‌ها ثبت تمامی معاملات مودیان به‌طور دقیق و صحیح در سامانه مودیان است.
• نظارت بر فعالیت مالی مودیان: این شرکت‌ها همچنین بر نحوه فعالیت مالی مودیان نظارت دارند تا از صحت اجرای قوانین مالیاتی مطمئن شوند.
• تهیه و ارائه گزارشات مالی: شرکت‌های معتمد نوع اول باید گزارش‌های مالی دوره‌ای به مودیان و سازمان امور مالیاتی ارائه دهند تا از وضعیت مالیاتی مودیان اطمینان حاصل شود.

این شرکت‌ها به دلیل گستردگی خدمات و اهمیت نظارت مستقیم، بیشترین مسئولیت را در بین انواع شرکت‌های معتمد مالیاتی دارند و نقش کلیدی در تضمین شفافیت و صحت معاملات مالی مودیان ایفا می‌کنند.

شرکت‌های معتمد مالیاتی نوع دوم: آموزش و پشتیبانی

شرکت‌های معتمد مالیاتی نوع دوم وظایف آموزشی و مشاوره‌ای دارند و بیشتر در حوزه آموزش مودیان و مشمولان فعالیت می‌کنند. این شرکت‌ها به جای نظارت و اجرای مستقیم، به مودیان کمک می‌کنند تا به‌درستی قوانین مالیاتی را درک کنند و به آن‌ها پایبند باشند.

ویژگی‌ها و وظایف شرکت‌های نوع دوم

• ارائه آموزش‌های مالیاتی: شرکت‌های معتمد نوع دوم مسئولیت آموزش مودیان درباره نحوه صدور فاکتور الکترونیکی، قوانین پایانه‌های فروشگاهی، و تکالیف مالیاتی دارند.
• پشتیبانی فنی و استانداردسازی: این شرکت‌ها وظیفه دارند تا مودیان را در زمینه استفاده از نرم‌افزارهای مالیاتی، اتصال سیستم‌های حسابداری به سامانه مودیان، و استانداردسازی تجهیزات مالیاتی راهنمایی و پشتیبانی کنند.
• ارائه مشاوره مالیاتی: مودیان می‌توانند از خدمات مشاوره‌ای این شرکت‌ها استفاده کرده و از راهنمایی‌های آن‌ها برای انجام صحیح تکالیف مالیاتی بهره‌مند شوند.

این شرکت‌ها به دلیل تمرکز بر آموزش و پشتیبانی، می‌توانند به مودیانی که نیاز به راهنمایی دارند کمک کرده و فرآیند اجرای قوانین مالیاتی را برای آن‌ها آسان‌تر کنند.

شرکت‌های معتمد مالیاتی نوع سوم: مشاوره مالی و تکمیل اظهارنامه

شرکت‌های معتمد مالیاتی نوع سوم به‌صورت تخصصی در حوزه مشاوره مالی و تکمیل اظهارنامه‌های مالیاتی فعالیت دارند. این شرکت‌ها وظیفه دارند به مودیان در تکمیل و ارسال صحیح اظهارنامه‌ها و گزارشات مالیاتی کمک کنند.

ویژگی‌ها و وظایف شرکت‌های نوع سوم

• مشاوره در زمینه تکمیل اظهارنامه‌ها: شرکت‌های معتمد نوع سوم به مودیان کمک می‌کنند تا اظهارنامه‌های مالیاتی خود را به‌طور دقیق و مطابق با قوانین مالیاتی تکمیل و ارسال کنند.
• محاسبه حقوق و دستمزد: این شرکت‌ها همچنین می‌توانند به مودیان در زمینه محاسبه حقوق و دستمزد، مزایا، و سایر تکالیف مالیاتی مرتبط با نیروی کار کمک کنند.
• مشاوره در زمینه مالیات بر ارزش افزوده: علاوه بر کمک در تکمیل اظهارنامه، شرکت‌های معتمد نوع سوم می‌توانند مشاوره‌های تخصصی در زمینه مالیات بر ارزش افزوده و نحوه پرداخت آن ارائه دهند.

این شرکت‌ها به دلیل تخصص بالایی که در زمینه مشاوره مالی و تکمیل اظهارنامه‌ها دارند، برای مودیانی که نیاز به راهنمایی دقیق و حرفه‌ای دارند بسیار مفید هستند.

لیست شرکت‌های معتمد سامانه مودیان

لیست شرکت‌های معتمد مالیاتی معمولاً به‌صورت دوره‌ای توسط سازمان امور مالیاتی به‌روزرسانی می‌شود. برای دسترسی به این لیست، می‌توانید به سایت سامانه مودیان به نشانی tp.tax.gov.ir مراجعه کنید. برخی از شرکت‌های معتمد نوع اول شامل شرکت‌هایی نظیر «داده کاوی اول سام» و «کیسان» هستند.

لیست کامل شرکت‌های معتمد مالیاتی

تعرفه شرکت‌های معتمد مالیاتی

تعرفه خدمات شرکت‌های معتمد مالیاتی بر اساس مصوبه‌های سازمان امور مالیاتی تعیین می‌شود. در حال حاضر، تعرفه خدمات این شرکت‌ها معادل یک هزارم مالیات بر ارزش افزوده است، اما بسته به نوع خدمات و حجم کاری ممکن است این رقم تغییر کند. به‌طور کلی، خدمات حضوری معمولاً هزینه بیشتری نسبت به خدمات آنلاین دارند.

راهکار جایگزین شرکت‌های معتمد مالیاتی

اگر به هر دلیلی تمایلی به استفاده از خدمات شرکت‌های معتمد ندارید یا قصد کاهش هزینه‌های مالیاتی خود را دارید، می‌توانید از نرم‌افزارهای واسط سامانه مودیان برای اتصال به سامانه مودیان استفاده کنید. این نرم‌افزارها به شما اجازه می‌دهند که به طور مستقیم و بدون واسطه، صورتحساب‌های الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنید. استفاده از نرم‌افزارهای واسط به خصوص برای حسابداران و شرکت‌هایی که حجم بالایی از صورتحساب‌ها دارند، می‌تواند گزینه‌ای مناسب و اقتصادی باشد.

سوالات متداول

آیا استفاده از خدمات شرکت‌های معتمد مالیاتی الزامی است؟

خیر، مودیان می‌توانند به‌جای استفاده از خدمات شرکت‌های معتمد، از نرم‌افزارهای واسط سامانه مودیان استفاده کنند و به‌طور مستقیم صورتحساب‌ها را به سامانه ارسال کنند.

چگونه می‌توانم از آخرین لیست شرکت‌های معتمد مالیاتی مطلع شوم؟

برای مشاهده آخرین لیست شرکت‌های معتمد مالیاتی، می‌توانید به سامانه مودیان به نشانی tp.tax.gov.ir مراجعه کنید.

آیا تعرفه خدمات شرکت‌های معتمد یکسان است؟

تعرفه‌ها ممکن است بسته به نوع خدمات و حجم کار متفاوت باشد. تعرفه پایه یک هزارم مالیات بر ارزش افزوده است، اما برخی از شرکت‌ها برای خدمات حضوری هزینه بیشتری دریافت می‌کنند.

آیا شرکت‌های معتمد مالیاتی خدمات آموزشی ارائه می‌دهند؟

بله، برخی از شرکت‌های معتمد نوع دوم به طور ویژه در زمینه آموزش تکالیف مالیاتی و نحوه استفاده از سامانه مودیان فعالیت می‌کنند.

نتیجه‌گیری

شرکت‌های معتمد مالیاتی سامانه مودیان نقش مهمی در بهبود فرآیندهای مالیاتی و اطمینان از اجرای صحیح قوانین مالیاتی دارند. انتخاب مناسب‌ترین راهکار، چه استفاده از خدمات شرکت‌های معتمد و چه استفاده از نرم‌افزارهای واسط، می‌تواند به شما در انجام صحیح و دقیق تعهدات مالیاتی کمک کند.